ANAF intensifică verificările asupra banilor primiți de la rude și prieteni. Ce riscă românii care nu pot demonstra proveniența sumelor
Agenția Națională de Administrare Fiscală intensifică verificările asupra tranzacțiilor realizate între persoane fizice, inclusiv asupra sumelor de bani primite sub formă de împrumuturi, ajutoare sau transferuri de la rude și prieteni. În atenția inspectorilor fiscali intră în special cazurile în care există diferențe importante între veniturile declarate oficial și sumele cheltuite sau bunurile cumpărate.
Potrivit informațiilor prezentate, controalele se concentrează asupra tranzacțiilor considerate cu risc ridicat, cum ar fi transferurile mari de bani, plățile repetate sau situațiile în care stilul de viață al unei persoane pare dificil de justificat prin veniturile declarate.
Una dintre principalele probleme apare atunci când contribuabilul nu poate demonstra clar de unde provin banii. În astfel de cazuri, sumele pentru care sursa nu poate fi identificată și justificată pot ajunge să fie supuse unei impozitări foarte ridicate.
Documentele pot face diferența în cazul unui control ANAF Împrumuturile între membri ai familiei sau între prieteni nu reprezintă automat venituri impozabile. Problema apare însă atunci când o persoană primește sume importante și nu poate prezenta documente sau alte dovezi care să explice proveniența acestora.
În cazul unui control, ANAF poate solicita explicații și documente privind traseul banilor. Pentru sumele importante, existența unor contracte, declarații notariale, extrase bancare sau alte înscrisuri poate avea un rol esențial în justificarea transferului.
Un exemplu prezentat este cel al unei tinere care ar fi primit aproximativ 1,4 milioane de euro sub formă de „liberalități” din partea unui partener cu o situație financiară solidă.
Transferurile au ajuns în atenția autorităților fiscale, iar pentru justificarea banilor ar fi fost prezentată o declarație notarială care demonstra proveniența fondurilor și faptul că acestea fuseseră deja supuse regimului fiscal într-o altă jurisdicție.
Cazul arată importanța documentelor atunci când este vorba despre sume foarte mari transferate între persoane fizice.
Sumele fără proveniență justificată pot fi taxate sever Una dintre cele mai importante prevederi fiscale vizează veniturile a căror sursă nu poate fi identificată.
Dacă, în urma verificărilor, contribuabilul nu reușește să explice și să demonstreze proveniența unor sume, acestea pot fi încadrate drept venituri din surse neidentificate, pentru care se aplică un impozit de 70%.
Acest lucru nu înseamnă însă că orice împrumut primit de la un prieten sau de la o rudă este taxat automat cu 70%. Elementul decisiv este posibilitatea de a demonstra proveniența banilor și natura reală a transferului.
În aceste condiții, persoanele care primesc sume importante sunt sfătuite să păstreze documentele care pot arăta clar cine a trimis banii, motivul transferului și, dacă este cazul, obligația de restituire.
Mașinile de lux, în atenția inspectorilor fiscali Verificările ANAF nu se limitează la transferurile bancare. Inspectorii urmăresc și achizițiile importante care nu par să corespundă veniturilor declarate.
Potrivit informațiilor prezentate, de la începutul anului ar fi fost confiscate șase autoturisme de lux, fiecare cu o valoare de peste 100.000 de euro, în cazuri în care proprietarii nu ar fi reușit să demonstreze proveniența fondurilor folosite pentru achiziție.
Astfel de situații intră în categoria controalelor prin care autoritățile încearcă să identifice diferențe semnificative între averea unei persoane și veniturile declarate oficial.
Pentru românii care obișnuiesc să primească ajutor financiar din partea familiei sau a prietenilor, mesajul principal este legat de documentarea corectă a transferurilor. Atunci când sumele sunt mari, lipsa unor acte justificative poate crea probleme serioase în cazul unui control fiscal.
Prin urmare, nu simplul fapt că banii provin de la o rudă sau de la un prieten este problema, ci imposibilitatea de a demonstra clar de unde provin fondurile și în ce condiții au fost transferate.